PER & RAFP : Le Duo Gagnant pour les Fonctionnaires ?
En tant qu'agent de la fonction publique, votre retraite se compose du régime de base et du Régime Additionnel de la Fonction Publique (RAFP). Si ce dernier constitue un premier pas, il est souvent insuffisant. Le Plan d'Épargne Retraite (PER) s'impose alors comme le complément stratégique pour piloter activement votre avenir financier.
· 12 min de lecture · L'équipe Info-PER
PER, RAFP et Fonction Publique : Comprendre les Enjeux
La préparation de la retraite est un sujet majeur pour les 3 branches de la fonction publique (État, territoriale et hospitalière). Votre pension future repose sur votre régime de base, complété par le RAFP, un régime obligatoire par points alimenté par les cotisations sur vos primes et indemnités.<br/><br/>Cependant, le RAFP, bien que précieux, présente des limites : son rendement est modeste et la rente versée souvent limitée. Le PER, introduit par la loi PACTE de 2019, offre une solution d'épargne volontaire, flexible et fiscalement avantageuse, permettant de reprendre le contrôle sur son niveau de vie à la retraite. Cet article décrypte l'articulation entre ces deux dispositifs pour vous permettre de construire une stratégie retraite robuste et sur-mesure.
Le PER : Un Levier d'Épargne Individuel pour les Agents Publics
Le Plan d'Épargne Retraite individuel (PERin) est un produit d'épargne à long terme accessible à tous, y compris aux fonctionnaires et agents contractuels. Son principe est simple : vous effectuez des versements volontaires durant votre vie active, qui sont investis sur des supports financiers (Fonds euros, unités de compte). Ces sommes, ainsi que les plus-values générées, sont bloquées jusqu'à votre départ à la retraite, sauf cas de déblocages anticipés prévus par la loi.
L'avantage fiscal : une déduction immédiate sur vos revenus
Le principal atout du PER réside dans sa fiscalité. Les versements volontaires que vous effectuez sont déductibles de votre revenu net global imposable, dans la limite d'un plafond. Pour 2026, ce plafond est de 10% de vos revenus professionnels de l'année précédente (nets de frais), avec un maximum de 35 194 €, ou un forfait minimum de 4 637 € si vos revenus sont faibles.<br/><br/>Prenons l'exemple de LÉA, 35 ans, attachée d'administration avec un revenu net de 45 000 € et une Tranche Marginale d'Imposition (TMI) de 30%. Si elle verse 5 000 € sur son PER, elle déduira cette somme de son revenu imposable. L'économie d'impôt directe sera de 5 000 € x 30% = 1 500 €. Son effort d'épargne réel n'est donc que de 3 500 €.
PER assurantiel ou PER bancaire : que choisir ?
En tant que fonctionnaire, vous avez le choix entre deux grandes familles de PER :<br/>- Le **PER d'assurance** : le plus courant, il est proposé par les assureurs. Il donne accès à un Fonds euros sécurisé et à une large gamme d'unités de compte (actions, obligations, immobilier via SCPI...). Il offre également des avantages en matière de transmission.<br/>- Le **PER compte-titres** : proposé par les banques et sociétés d'investissement, il ne comporte pas de Fonds euros mais permet d'investir sur un univers de titres vifs (actions, obligations) et d'ETF plus large. Il est souvent réservé aux épargnants plus avertis.
RAFP et PER : Comment Créer une Synergie Gagnante ?
Le RAFP est un régime par points, non pilotable : vos cotisations sont fixées et la conversion de vos points en rente dépend de règles que vous ne maîtrisez pas. Le PER vient combler ces lacunes en offrant une maîtrise totale de votre effort d'épargne et de vos choix d'investissement.
Le PER en complément du RAFP
Le RAFP assure un socle de revenus additionnels, mais le PER vous permet de viser un complément de retraite bien plus conséquent. En choisissant des supports d'investissement dynamiques (unités de compte, ETF) sur un horizon long, vous pouvez espérer un rendement supérieur à celui du RAFP. De plus, le PER offre une sortie en capital à 100%, une flexibilité que le RAFP, qui verse majoritairement des rentes, ne propose pas.
Peut-on transférer son RAFP vers un PER ?
C'est une question récurrente, et la réponse est claire : **non**. Le RAFP est un régime de retraite obligatoire par répartition provisionnée, encadré par le droit public. Il ne s'agit pas d'un produit d'épargne personnel. Les droits acquis sur le RAFP ne sont donc pas transférables vers un produit d'épargne privé comme le PER. Cette information est confirmée par les textes régissant le RAFP et les communications de l'ERAFP (Établissement de Retraite additionnelle de la Fonction publique).
PER pour Fonctionnaire : Avantages et Inconvénients à Connaître
Avant de souscrire un PER, il est essentiel de peser le pour et le contre au regard de votre situation spécifique d'agent public. Voici un tableau synthétique pour vous aider à prendre une décision éclairée.
Questions Fréquentes sur le PER des Agents Publics
Voici les réponses aux questions les plus courantes que se posent les fonctionnaires au sujet du Plan d'Épargne Retraite.
Le PER : Un Outil Stratégique pour la Retraite des Fonctionnaires ?
Face à un régime de retraite de base et un RAFP qui ne garantiront pas le maintien de votre niveau de vie, le PER s'affirme comme un instrument indispensable pour tout agent public soucieux de son avenir. Sa flexibilité, son avantage fiscal à l'entrée et la diversité de ses supports en font le complément naturel du système par répartition.<br/><br/>En combinant intelligemment les versements sur votre PER avec les droits que vous accumulez sur votre RAFP, vous bâtissez une stratégie retraite à deux piliers, alliant la sécurité du régime obligatoire à la performance de l'épargne individuelle. C'est la meilleure approche pour aborder sereinement cette nouvelle étape de vie.