Questions fréquentes sur le PER

Généralités

Qu'est-ce que le Plan d'Épargne Retraite (PER) ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un dispositif d'épargne à long terme créé par la loi PACTE en 2019. Il permet de préparer sa retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux immédiats. Les versements effectués sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d'un plafond, et l'épargne est accessible à la retraite sous forme de capital, de rente viagère ou d'une combinaison des deux.

Quels sont les différents types de PER ?

Il existe trois types de PER :

• PER Individuel : souscrit par un particulier auprès d'un établissement financier
• PER Collectif : mis en place par une entreprise pour tous ses salariés
• PER Obligatoire : mis en place par une entreprise pour certaines catégories de salariés

Pour en savoir plus, consultez notre page dédiée.

Le PER est-il fait pour moi ?

Le PER est particulièrement adapté si :

• Vous êtes imposable et souhaitez réduire votre impôt sur le revenu
• Vous cherchez à compléter votre retraite future
• Vous envisagez un projet immobilier pour votre résidence principale
• Vous êtes travailleur non-salarié (TNS) ou cadre supérieur avec un taux marginal d'imposition élevé

Toutefois, le PER implique un blocage des sommes jusqu'à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé). Si vous privilégiez la disponibilité immédiate de votre épargne, d'autres solutions peuvent être plus adaptées.

Quelle est la différence entre le PER et l'assurance-vie ?

Les principales différences sont :

• Avantage fiscal : Le PER offre une déduction des versements du revenu imposable, tandis que l'assurance-vie propose une fiscalité avantageuse sur les gains après 8 ans
• Disponibilité : L'assurance-vie est disponible à tout moment, alors que le PER est bloqué jusqu'à la retraite (sauf cas exceptionnels)
• Sortie : Le PER permet une sortie en capital, en rente ou en formule mixte, alors que l'assurance-vie permet des rachats partiels ou totaux à tout moment

Ces deux produits sont souvent complémentaires dans une stratégie patrimoniale globale.

Fiscalité

Comment fonctionne l'avantage fiscal du PER ?

Les versements volontaires sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de plafonds spécifiques :

• Pour les salariés : 10% des revenus professionnels N-1, limités à 8 PASS, soit 37 680€ en 2025
• Pour les TNS : 10% du PASS + 15% du bénéfice entre 1 et 8 PASS, soit jusqu'à 87 135€ en 2025

Cette déduction réduit directement votre base imposable et donc votre impôt à payer. L'économie réalisée dépend de votre taux marginal d'imposition.

Comment calculer mon économie d'impôt avec le PER ?

L'économie d'impôt se calcule en multipliant votre versement par votre taux marginal d'imposition (TMI) :

Économie d'impôt = Versement PER × Taux Marginal d'Imposition

Exemple :

• Un versement de 5 000€
• Un TMI de 30%
• Économie d'impôt = 5 000€ × 30% = 1 500€

Pour une estimation précise, utilisez notre simulateur en ligne ou prenez rendez-vous pour un bilan personnalisé.

Quelle est la fiscalité à la sortie du PER ?

La fiscalité à la sortie dépend du mode de sortie choisi :

• Sortie en capital (pour les versements volontaires déduits) :
  • Capital soumis au barème de l'impôt sur le revenu (sans abattement de 10%)
  • Plus-values soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% ou au barème de l'IR
• Sortie en rente viagère :
  • Rente soumise au barème de l'impôt sur le revenu
  • Avec abattement de 10% + abattement spécifique selon l'âge de liquidation (de 30% à 70%)

Les versements issus de l'épargne salariale et les gains associés bénéficient d'une fiscalité plus avantageuse.

Aspects pratiques

Comment ouvrir un PER ?

Vous pouvez ouvrir un PER auprès de différents établissements :

• Banques
• Compagnies d'assurances
• Mutuelles
• Conseillers en gestion de patrimoine
• Plateformes en ligne spécialisées

Le processus d'ouverture comprend généralement :

1. Remplir un questionnaire de connaissance client
2. Fournir une pièce d'identité et un justificatif de domicile
3. Signer le contrat
4. Effectuer un premier versement

Puis-je récupérer mon épargne avant la retraite ?

L'épargne du PER est normalement bloquée jusqu'à la retraite, mais la loi prévoit plusieurs cas de déblocage anticipé :

• Acquisition de la résidence principale (uniquement pour les versements volontaires et l'épargne salariale)
• Décès du conjoint ou du partenaire de PACS
• Invalidité (de l'épargnant, de ses enfants, du conjoint ou partenaire de PACS)
• Surendettement de l'épargnant
• Expiration des droits à l'assurance chômage
• Cessation d'activité non salariée suite à liquidation judiciaire

Comment transférer un ancien contrat retraite vers un PER ?

Vous pouvez transférer les anciens dispositifs d'épargne retraite (PERP, Madelin, Article 83, PERCO...) vers un PER. La procédure est généralement la suivante :

1. Ouvrir un PER auprès de l'établissement de votre choix
2. Remplir un formulaire de demande de transfert fourni par votre nouvel établissement
3. L'établissement receveur se charge des formalités avec l'établissement d'origine
4. Le transfert est effectué dans un délai de 2 à 3 mois généralement

Attention : certains anciens contrats peuvent comporter des frais de transfert. Vérifiez ce point avant de lancer la procédure.

Comment choisir entre gestion pilotée et gestion libre ?

Le choix dépend de votre connaissance des marchés financiers et du temps que vous souhaitez consacrer à la gestion de votre épargne :

La plupart des PER proposent les deux options, et il est généralement possible de basculer de l'une à l'autre.

Spécial TNS

Quels sont les avantages spécifiques du PER pour les TNS ?

Pour les travailleurs non-salariés (indépendants, professions libérales, commerçants, artisans...), le PER offre des avantages particuliers :

• Plafond de déduction plus élevé : jusqu'à 87 135€ en 2025 (contre 37 680€ pour les salariés)
• Économie fiscale importante : déduction directe du bénéfice imposable, particulièrement avantageuse pour les TNS aux TMI élevés
• Préparation de la retraite : essentiel pour les TNS qui cotisent moins aux régimes obligatoires
• Protection du patrimoine : les sommes investies dans un PER sont protégées des créanciers professionnels (sauf cas de fraude)

Le PER a remplacé avantageusement le contrat Madelin, avec plus de souplesse (notamment la possibilité de sortie en capital).